Polizza catastrofale: cosa cambia per imprese e PMI nel 2026

Polizza catastrofale: perché è un tema centrale nel 2026

La polizza catastrofale è diventata uno dei temi assicurativi più rilevanti per il tessuto produttivo italiano. Per molte imprese non si tratta più di una scelta facoltativa, ma di un adempimento da verificare con attenzione alla luce della normativa vigente.

Il quadro regolatorio è stato definito dalla L. 213/2023, dall’art. 1, commi 101-112, dal D.L. 39/2025 e dal D.M. MIMIT-MEF n. 18/2025. Oggi, 10 novembre 2026, le scadenze previste risultano già efficaci e quindi vanno considerate come superate per tutte le categorie di imprese interessate.

Chi è obbligato ad assicurarsi

L’obbligo riguarda le imprese con sede legale in Italia oppure con stabile organizzazione in Italia, purché tenute all’iscrizione al Registro delle imprese. Restano fuori le imprese agricole, che seguono un regime proprio.

In pratica, il perimetro interessa una parte molto ampia del mondo produttivo: società industriali, commerciali, di servizi, logistica, artigianato strutturato e realtà organizzate che dispongono di beni strumentali rilevanti.

Perché conviene verificare la propria posizione

Molte imprese possiedono beni in proprietà, ma altre li utilizzano in leasing o in affitto. La norma, però, non guarda solo alla titolarità formale del cespite: conta anche l’effettiva presenza dei beni da assicurare tra quelli indicati dalla disciplina.

Per questo è utile verificare non soltanto se l’impresa rientra nell’obbligo, ma anche come sono classificati i beni nel bilancio o nella documentazione tecnica e quale sia la loro effettiva esposizione al rischio.

Quali beni devono essere coperti

I beni da assicurare sono quelli ricompresi nelle immobilizzazioni di cui all’art. 2424 c.c., voci B-II 1, 2, 3:

• terreni;
• fabbricati;
• impianti e macchinari;
• attrezzature industriali e commerciali.

La copertura va quindi letta in modo operativo, partendo dai cespiti aziendali effettivamente esposti ai danni derivanti da eventi catastrofali. È importante distinguere tra ciò che è assicurabile per obbligo e ciò che può essere eventualmente integrato con garanzie accessorie, secondo il fabbisogno specifico dell’impresa.

Quali eventi sono coperti

La normativa individua in modo puntuale gli eventi naturali contro i quali deve essere predisposta la copertura assicurativa:

• sisma;
• alluvione;
• frana;
• inondazione;
• esondazione.

Si tratta di fenomeni che, negli ultimi anni, hanno inciso in modo concreto sulla continuità operativa di molte aziende. Per questo la polizza non va vista solo come adempimento formale, ma come parte della gestione del rischio d’impresa.

Le scadenze: cosa è già cambiato

Le tempistiche sono già entrate a regime e, alla data odierna, risultano tutte maturate:

• grandi imprese: dal 31 marzo 2025;
• medie imprese: dal 1° ottobre 2025;
• micro e piccole imprese: dal 1° gennaio 2026, con adempimento entro il 31 dicembre 2025.

Chi non ha ancora verificato la conformità della propria posizione dovrebbe farlo senza rinvii, perché l’assenza di copertura può avere conseguenze indirette ma rilevanti sul piano economico e amministrativo.

Cosa succede se la polizza non è attiva

La conseguenza principale dell’inadempimento non è una sanzione automatica in senso tecnico, ma il fatto che della mancata copertura si tiene conto nell’assegnazione di contributi, sovvenzioni e agevolazioni pubbliche, anche per eventi calamitosi.

Questo significa che la copertura può diventare un elemento decisivo non solo per proteggere il patrimonio aziendale, ma anche per preservare l’accesso a misure pubbliche di sostegno. In un contesto in cui i rapporti con la pubblica amministrazione e con gli enti erogatori sono sempre più selettivi, il tema assume un valore strategico.

Le condizioni minime della copertura

Il D.M. 18/2025 stabilisce le condizioni minime della polizza. Tra queste, un punto particolarmente importante è lo scoperto massimo del 15%.

Questo dato è essenziale nella valutazione della copertura, perché influisce sulla parte di danno che resta in capo all’assicurato. Tuttavia, come sempre in materia assicurativa, la qualità della tutela dipende anche da come la polizza è costruita: limiti, franchigie, esclusioni, massimali e criteri di liquidazione vanno letti con attenzione prima della sottoscrizione.

Attenzione ai beni e alla loro valorizzazione

Un errore frequente è considerare la polizza catastrofale come una semplice estensione della copertura incendio. In realtà, il perimetro normativo è più preciso e richiede una verifica dedicata dei beni, delle ubicazioni e del valore assicurato.

Per le imprese con più sedi, più magazzini o cespiti distribuiti sul territorio, è opportuno effettuare una mappatura accurata dei beni, anche per evitare scoperture o duplicazioni inutili.

Perché la polizza catastrofale interessa anche le PMI

Le PMI sono spesso le realtà più esposte agli effetti economici di un evento catastrofale. Una sospensione dell’attività, un danno strutturale a un immobile o la compromissione di impianti essenziali possono incidere rapidamente sulla continuità operativa.

La copertura non elimina il rischio, ma consente di strutturare una risposta più ordinata ai danni materiali e alle conseguenze economiche immediate, soprattutto quando l’impresa dispone di beni produttivi determinanti per l’operatività quotidiana.

Come impostare una verifica corretta

Prima di sottoscrivere o rivedere una polizza catastrofale, è utile procedere con una verifica in tre passaggi:

• mappare i beni rientranti nelle categorie previste dalla norma;
• controllare l’assetto giuridico dell’impresa e la sua posizione rispetto all’obbligo;
• analizzare le condizioni contrattuali della copertura, con attenzione a scoperti, franchigie e limiti.

Per molte aziende, questa attività può essere integrata con altre coperture utili alla continuità del business, come la protezione degli immobili, degli impianti, della responsabilità civile e dell’interruzione dell’attività, secondo il profilo di rischio specifico.

Un tema di compliance, ma anche di pianificazione

La polizza catastrofale non va letta solo come un adempimento normativo. È anche uno strumento di pianificazione del rischio, perché mette l’impresa nella condizione di affrontare eventi ad alto impatto con una struttura di tutela più chiara.

Per imprenditori, professionisti con attività organizzate e famiglie imprenditoriali che seguono la gestione patrimoniale aziendale, il messaggio è semplice: la verifica non può essere rimandata, e ogni caso va esaminato alla luce della documentazione effettiva e della norma vigente.

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